| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Акцiонерне сiльськогосподарське риболовецько-промислове товариство закритого типу "Вiльшанка" створене згiдно з рiшенням Установчих зборiв засновникiв (Протокол № 1 вiд 21.04.1999р.) вiдповiдно до установчого договору та законодавства України шляхом реорганiзацiї колективного сiльськогосподарського рибопромислового пiдприємства "Вiльшанка" i є його правонаступником. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Товариство не створювало дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не мали мiсця протягом звiтного перiоду Товариства. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Протягом 2011р. згiдно наказу про облiкову полiтику пiдприємства було забезпечено незмiннiсть вiдображення господарських операцiй та оцiнки майна. Облiкова полiтика сформована у вiдповiдностi з основними принципами бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi: автономностi, обачностi, послiдовностi, безперервностi, повного висвiтлення подiй, превалювання сутностi над формою, перiодичностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. Облiкова полiтика забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої, повної та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи витрати i способи отримання фiнансових результатiв,
Принципи облiкової полiтики застосовувались при веденнi бухгалтерського облiку та не змiнювалася протягом 2011 року. Бухгалтерський облiк та складання фiнансової звiтностi здiйснюється вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних документiв щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi. Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку. Товариство веде бухгалтерський облiк всiх господарських операцiй шляхом безперервного документування їх вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку методом подвiйного запису згiдно з планом рахункiв бухгалтерського облiку застосовуючи для обробки облiкових даних журнально-ордерну форму облiку iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми. У 2011 роцi застосовувався План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань господарських операцiй пiдприємства з урахуванням положень Iнструкцiї, щодо застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй затвердженої наказом Мiнфiну вiд 30.11.1999р. № 291 (зi змiнами та доповненнями). |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок
про фiнансову звiтнiсть акцiонерного сiльськогосподарського
риболовецько-промислового товариства
закритого типу "Вiльшанка"
м. Черкаси 19 квiтня 2012 р.
1. Основнi вiдомостi про АФ
Згiдно угоди № 0314I12 вiд 14.03.2012 року, аудитором ТОВ "АЛАН-Аудит" Бортником А.Ю., Сертифiкат Аудитора України, серiя А, № 004449 вiд 26 грудня 2000 р., рiшення № 97, продовжений рiшенням № 208I2 вiд 26.11.2009 р., що дiє на пiдставi Статуту та Свiдоцтва про внесення до реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi видане Аудиторською палатою України, рiшення № 160I3 вiд 02 березня 2006 р., та у вiдповiдностi з Законом України "Про удиторську дiяльнiсть", була проведена аудиторська перевiрка фiнансового стану акцiонерного сiльськогосподарського риболовецько-промислового товариства закритого типу "Вiльшанка" за 2011 рiк. Мiсце проведення аудиту - м. Черкаси, вул. Смiлянська, 145. Аудиторський висновок видано 19 квiтня 2012 р.
2. Основнi вiдомостi про емiтента
Найменування емiтента ЗАТ "Вiльшанка"
Код ЄДРПОУ 02799697
Номер свiдоцтва емiтента про державну реєстрацiю та дата видачi свiдоцтва А01 № 473365 , вiд 29 квiтня 2000 р.
Органiзацiя, що видала свiдоцтво Черкаська РДА
Дата внесення змiн до установчих документiв:
Мiсцезнаходження Черкаська обл., Черкаський р-н, с. Лозiвок, вул. Лиманна, 2
Телефон (0472) 150210
Телефакс (0472) 150210
Основнi види дiяльностi 05.01.0 рибальство
Кiлькiсть акцiонерiв, фiзичних осiб та їх частка в статутному фондi 125 акцiонерiв
26,345 %
Кiлькiсть акцiонерiв, юридичних осiб та їх частка в статутному фондi 1 акцiонер
73,655 %
Засновники товариства Засновником товариства є члени колективу орендарiв. Державної частки в статутному фондi товариства немає.
3. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту
Дата та номер договору на проведення аудиту: № 0314I12 14 березня 2012 року
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: 14.03.2012 - 19.04.2012 р.
Аудиторську перевiрку проведено па пiдставi:
" Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть" , "Про недержавне пенсiйне забезпечення", "Про акцiонернi Товариства", Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 N 122I2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв";
" Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року та затверджених Мiнiстерством фiнансiв Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку;
" Мiжнародних стандартiв аудиту в т.ч. мiжнародних стандартiв аудиту № 320 "Суттєвiсть в аудитi", № 800 "Аудиторський висновок при виконаннi завдань з аудиту спецiального призначення", № 700 "Аудиторський висновок про фiнансову звiтнiсть", № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора" та вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 710, 720;
" Вимог до аудиторського висновку та довiдки про фiнансовий стан, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 № 1360.
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв, що включають: баланс (форма № 1-м), звiт про фiнансовi результати (форма № 2-м) та опис важливих аспектiв облiкової полiтики i iншi пояснювальнi примiтки.
До перевiрки були наданi такi документи:
- засновницькi документи ЗАТ "Вiльшанка"
- головна книга за 2011 рiк;
- журнали-ордери, вiдомостi, оборотно-сальдовi вiдомостi, аналiзи
рахункiв бухгалтерського облiку з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р.;
- первиннi документи;
- виписки банку;
- касовi документи;
- вiдомостi нарахування заробiтної плати;
- господарськi договори;
- податкова, статистична та фiнансова звiтнiсть.
Керiвництво Товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-Х1V та Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашої аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
По договору масштаб проведення аудиту передбачав отримання всiх необхiдних та суттєвих доказiв для формування незалежного професiйного судження про наявнiсть та про одночасну вiдсутнiсть суттєвих вiдхилень мiж даними звiтностi та вимогами, встановленими законом, по її складанню та розкриттю.
При укладаннi договору суттєвiсть з замовником не обумовлювалась. Розмiр суттєвостi визначався по вiдношенню до виявлених у ходi аудиту вiдхилень за професiйним судженням аудитора вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв та практики.
Пiд час аудиторської перевiрки проаналiзовано бухгалтерськi принципи, якi використовувалися Товариством, розглянуто принципи оцiнки матерiальних статей балансу, застосованi керiвництвом Товариства, i звiтнiсть в цiлому (згiдно наказу про облiкову полiтику Товариства). Ми вважаємо, що зiбраної пiд час перевiрки iнформацiї достатньо для складання висновку.
4. Розкриття iнформацiї про власний капiтал
Акцiонерне сiльськогосподарське риболовецько-промислове товариство закритого типу "Вiльшанка" засноване згiдно з рiшенням регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Черкаськiй областi шляхом перетворення орендного пiдприємства "Вiльшанка" в закрите акцiонерне товариство вiдповiдно з Законом України "Про господарськi товариства".
Первiсно статутний капiтал було сформовано за рахунок викупу орендного майна i внесення його в статутний фонд. Випуск акцiй зареєстровано Черкаським теруправлiнням ДКЦПФР за № 25I23I1I01 24 квiтня 2001 р. Форма випуску акцiй - документарна. Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв в 2010 р. переведено форму iснування акцiй iз документарної у бездокументарну форму iснування i Черкаським теруправлiнням ДКЦПФР видано свiдоцтво про реєстрацiю випуску 98I23I1I2010 вiд 01.10.2010 р.
Статутний капiтал ЗАТ "Вiльшанка" - 773'666,0 грн., в облiку та звiтностi вiдображений правильно i повнiстю перенесений до статтi "Статутний капiтал" балансу.
Статутний капiтал подiлено на 773'666 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1.0 грн. кожна.
Змiни до Статутного фонду на протязi звiтного року не вносились.
Емiсiйного доходу на протязi року не було.
Станом на 31.12.2011 р. статутний фонд сплачено повнiстю.
Власний капiтал в сумi 1479,8 тис. грн. визначено правильно i вiдповiдає П(С) БО 15.
5. Адекватнiсть бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi
облiковiй полiтицi товариства
Протягом 2011р. згiдно наказу про облiкову полiтику товариства було забезпечено незмiннiсть вiдображення господарських операцiй та оцiнки майна. Облiкова полiтика сформована у вiдповiдностi з основними принципами бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi: автономностi, обачностi, послiдовностi, безперервностi, повного висвiтлення подiй, превалювання сутностi над формою, перiодичностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. Товариство веде бухгалтерський облiк всiх господарських операцiй шляхом безперервного документування їх вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку методом подвiйного запису згiдно з планом рахункiв бухгалтерського облiку застосовуючи для обробки облiкових даних журнально-ордерну форму облiку iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми.
В цiлому органiзацiя та ведення бухгалтерського облiку на Товариствi вiдповiдає основним вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХIV (з змiнами та доповненнями внесеними вiд 11.05.2000 року №1707-III) з врахуванням змiн. Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi та визначенiй Товариством облiковiй полiтицi. Форма ведення бухгалтерського облiку - журнально - ордерна iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми.
Фiнансова звiтнiсть складена на основi даних бухгалтерського та податкового облiку з врахуванням вимог П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним бухгалтерського облiку. Данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
Для визначення обсягу реалiзацiї використовувався метод нарахувань, реалiзацiя визначається в момент надання послуг, що пiдтверджується вiдповiдними документами. На кiнець року проведена рiчна iнвентаризацiя у вiдповiдностi з вимогами Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв та розрахункiв, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.1994 року № 69.
Аудитор ТОВ "АЛАН-Аудит" участi в iнвентаризацiї не приймав. В зв'язку з цим прийнятнi альтернативнi методи щодо кiлькостi запасiв станом на 31 грудня 2011 р. не можуть нас задовольнити оскiльки залишки запасiв на початок перiоду застосовуються при визначеннi фiнансових результатiв, ми не змогли визначити, чи вимагалося б коригування прибутку за рiк, за який наведено данi, у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
Вiдповiдальнiсть за фiнансовo - господарську дiяльнiсть несе керiвництво Товариства:
Керiвник Брус Петро Михайлович
Головний бухгалтер Бондар Юлiя Василiвна
Станом на 31.12.2011 р. активи ЗАТ "Вiльшанка" склали 4721,1 тис. грн., з них:
" необоротнi активи: 3244,7 тис. грн.
" оборотнi активи: 1476,4 тис. грн.
" витрати майбутнiх перiодiв: 0,0 тис. грн.
Класифiкацiя та оцiнка активiв у бухгалтерському облiку АТ проведена правильно у вiдповiдностi Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку:
№ 7 "Основнi засоби"
№9 "Запаси"
№10 "Дебiторська заборгованiсть"
Пасиви ЗАТ "Вiльшанка" станом на 31.12.2011 р. становили 4721,1 тис. грн., з них:
" власний капiтал: 1479,8 тис. грн.
" забезпечення наступних витрат i платежiв: 0,0 тис. грн.
" довгостроковi зобов'язання: 3003,1 тис. грн.
" поточнi зобов'язання: 238,2 тис. грн.
" доходи майбутнiх перiодiв: 0,0 тис. грн.
Суттєвих порушень та помилок в облiку не виявлено.
6. Облiк основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу
Iнформацiя про операцiї з необоротними активами, вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi.
В фiнансовiй звiтностi вiдображенi основнi засоби:
" якi контролюються Товариством;
" вартiсть яких визначена по iсторичнiй собiвартостi придбання;
" якi утримуються з метою використання їх у процесi дiяльностi Товариства протягом термiну корисного використання, який перевищує календарний рiк.
Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встаткування, спорудження i виготовлення.
Переоцiнка основних засобiв на дату складання звiтностi не проводилася. Нарахування амортизацiї (зносу) основних засобiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу у вiдповiдностi з П (С)БО 7.
Залишкова вартiсть основних засобiв на початок звiтного року 3120,1 тис. грн., а на кiнець звiтного року - 3088,0 тис. грн. Ступень зносу основних засобiв станом на 31.12.2011 року становить 59,91 % вiд первiсної вартостi.
7. Облiк товарно - матерiальних цiнностей
Визнанi активами згiдно П(с) БО №9 запаси Товариством вiдображенi по цiнам придбання в балансi та в роздiлi VIII примiток до рiчної звiтностi. У складi iнших необоротних матерiальних активiв Товариство облiковує малоцiннi необоротнi матерiальнi активи за первiсною вартiстю. Вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику до малоцiнних необоротних матерiальних активiв пiдприємство вiдносить активи, вартiсна оцiнка яких дорiвнює або є меншою 1000 гривень та термiн корисного використання яких перевищує один рiк.
Вартiсть малоцiнних i швидкозношуваних предметiв списувалась на собiвартiсть продукцiї при передачi їх в експлуатацiю методом нарахування зносу в розмiрi 100%. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод за iдентифiкованою собiвартiстю згiдно наказу про облiкову полiтику.
8. Облiк коштiв та розрахункiв
Робочим планом рахункiв для облiку касових операцiй передбачено рахунок. 30 "Каса" субрахунок 301 "Каса в нацiональнiй валютi". Протягом року товариство дотримувалось нормативних документiв, якi регулюють обiг готiвки i касову дисциплiну. ("Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi" №637, затвердженого постановою правлiння НБУ вiд 15.12.2004р). В 2011р. iнвентаризацiя каси проводилася не рiдше одного разу в мiсяць, що пiдтверджується актами. Залишки коштiв на розрахунковому рахунку та в касi Товариства станом на 31.12.2011 року складають 7,8 тис. грн.
Iнформацiя про дебiторську заборгованiсть вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги це заборгованiсть за вiдвантажену продукцiю, пiдтверджена актами звiрки. Резерв сумнiвних боргiв на дебiторську заборгованiсть не нараховувався.
Розрахунки по заробiтнiй платi з працiвниками проводяться своєчасно. Заборгованiсть станом на 31.12.2011 року становить 0,0 тис. грн., i порiвняно з заборгованiстю станом на 01.01.2011 року 3,6 тис. грн. зменшилась на 3,6 тис. грн..
Заборгованiсть по розрахунках з бюджетом зменшилась на 2,0 тис. грн.
9. Облiк витрат виробництва та обiгу
Облiк витрат на виробництво на протязi звiтного року вiвся у вiдповiдностi з Податковим кодексом України. Формування складу витрат i собiвартостi продукцiї та залишкiв незавершеного виробництва здiйснювалось у вiдповiдностi з Тимчасовим положенням з планування, облiку i калькулювання продукцiї, тобто витрати безпосередньо пов'язанi з виробництвом продукцiї.
10. Облiк зобов'язань
Облiк, оцiнка, структура зобов'язань у звiтностi та бухгалтерському облiку визначенi вiдповiдно до нормативних документам, якi регламентують порядок бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi а також П(С)БО № 11"Зобов'язання" затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000 р.№ 20. Зобов'язання Товариства облiковуються вiдносно заборгованостi, яка виникла в наслiдок минулих подiй i погашення якої приведе до зменшення ресурсiв Товариства, що втiлюють в собi економiчнi вигоди. Iнформацiя про поточнi зобов'язання, вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi.
Загальна сума поточних зобов'язань складає 238,2 тис. грн. Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi за сумою погашення. Зобов'язань, за якими минув термiн позовної давностi на звiтну дату, товариство не має.
11. Облiк реалiзацiї, фiнансових результатiв та використання прибутку
Вiдповiдно до П(с) БО №15 "Доходи" Товариством визнається виручка (валовий дохiд) вiд реалiзацiї продукцiї при наявностi:
" передачi покупцевi ризикiв i вигод, пов'язаних з правом власностi на отриманнi товари та послуги;
" вiдсутностi подальшого контролю та управлiння за реалiзованими товарами та послугами зi сторони Товариства;
" достовiрного визначення суми Доходу;
" впевненостi в збiльшеннi економiчних вигод в результатi операцiй, а витрати, пов'язанi з нею також можуть бути достовiрно визначенi.
Для визначення обсягу реалiзацiї використовувався метод нарахувань, реалiзацiя визначається в момент надання послуг, що пiдтверджується вiдповiдними документами.
11.1. Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) складає 119,3 тис. грн.
11.2. Непрямi податки та iншi вирахування з доходу складають 0,0 тис. грн.
11.3. Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг): 119,3 тис. грн.
11.4. Iншi операцiйнi доходи складають 49,2 тис. грн.
11.5. Iншi доходи складають 0,0 тис. грн.
11.6. Разом чистi доходи складають 168,5 тис. грн.
11.7. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї складає 232,4 тис. грн.
11.8. Iншi операцiйнi витрати складають: 348,9 тис. грн.
11.9. Iншi витрати складають: 0,0 тис. грн.
11.10. Разом витрати: 581,3 тис. грн.
11.11. Фiнансовий результат: збиток складає 412,8 тис. грн.
11.12. Податок на прибуток складає 0,0 тис. грн.
Фiнансовий результат вiд дiяльностi за 2011 рiк: чистий : збиток 412,8 тис. грн.
12. Розрахунок вартостi чистих активiв станом на 31.12.2011 р.
Метою аудиту розрахунку чистих активiв товариства є встановлення вiрогiдностi даних первинних документiв щодо визначення доходiв i витрат та формування фiнансових результатiв, повноти та своєчасностi вiдображення первинних даних в облiкових регiстрах, вiдповiдностi методики облiку доходiв вiд реалiзацiї, iнших операцiйних, фiнансових доходiв, надзвичайних доходiв та методики облiку витрат чинним нормативним документам.
Найменування статтi За даними балансу, на кiнець звiтного перiоду (тис. грн.) Розрахунковi данi, на кiнець звiтного перiоду (тис. гри.)
АКТИВИ
Нематерiальнi активи: залишкова вартiсть 0 0
Незавершене будiвництво 0 0
Основнi засоби: залишкова вартiсть 3088 3088
Iншi необоротнi активи 0 0
Запаси: виробничi запаси 1409,6 1409,6
Запаси: готова продукцiя 0 0
Запаси: товари 0 0
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: чиста реалiзацiйна вартiсть 5,9 5,9
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 0,2 0,2
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 22,3 22,3
Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi 7,8 7,8
Iншi оборотнi активи 0 0
Активи, усього 4721,1 4721,1
Iншi довгостроковi зобов'язання 3003,1 3003,1
Короткостроковi кредити банкiв 0 0
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 76,6 76,6
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з бюджетом 5,1 5,1
Поточнi зобов'язання за розрахунками: зi страхування 0 0
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з оплати працi 0 0
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з учасниками 0 0
Iншi поточнi зобов'язання 156,5 156,5
Зобов'язання, усього 238,2 238,2
Розрахункова вартiсть чистих активiв
1479,8 1479,8
Статутний капiтал 773,7 773,7
Скоригований статутний капiтал 773,7 773,7
На пiдставi аналiзу даних, зафiксованих на бухгалтерських рахунках, документiв, звiтiв та iнших аудиторських дослiджень можна зробити висновок, що розрахункова вартiсть чистих активiв 1479,8 тис. грн. є бiльшою вiд статутного та скоригованого капiталу товариства, який складає 773,7 тис. грн., що вiдповiдає вимогам ч. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України.
13. Аналiз iнформацiї про будь-якi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан АТ та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв
Протягом звiтного перiоду дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначенi частиною 1 ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", не вiдбувалися.
У 2011 роцi Товариство укладало договори позики на суму, що перевищує 10% вартостi активiв Товариства станом на 01.01.2011р., на що було надана згода Наглядової ради (протоколи № 27I03-11 вi 27.03.2011 р. та № 17I04-11 вiд 17.04.2011 р.) (у контекстi статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства"). Товариство дотримується принципiв корпоративного управлiння, якi затвердженi Загальними зборами акцiонерiв. Прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту. Товариство застосовує систему внутрiшнього контролю, яка полягає в перевiрцi вже виконаних операцiй на вiдповiднiсть iнструктивним матерiалам, вказiвкам та нормативним актам дiючого законодавства.Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми нормативними документами Товариства.
14. Аналiз фiнансового стану
На пiдставi отриманих облiкових даних був здiйснений коефiцiєнтний аналiз показникiв фiнансового стану акцiонерного Товариства, а саме показникiв лiквiдностi, показникiв платоспроможностi та показникiв прибутковостi, якi наведенi в додатку №1.
Аналiз лiквiдностi Товариства розраховувався за даними балансу. Вiн дозволяє визначити спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов'язання.
Аналiз лiквiдностi Товариства здiйснювався шляхом розрахунку таких показникiв (коефiцiєнтiв): коефiцiєнта покриття, коефiцiєнта швидкої лiквiдностi, коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi та чистого оборотного капiталу.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховувався як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань Товариства та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) дорiвнюючи 0.28 вказує на те, що власних ресурсiв товариства буде достатньо для погашення його поточних зобов'язань. Порiвняно з попереднiм перiодом показник коефiцiєнта збiльшився.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi обчислювався як вiдношення грошових засобiв та їхнiх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина боргiв Товариства може бути сплачена негайно. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi дорiвнюючи 0,03 вказує на те, що поточнi зобов'язання не можуть бути сплаченi негайно за рахунок власних грошових коштiв. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi негативно характеризує платоспроможнiсть пiдприємства. Порiвняно з попереднiм перiодом показник коефiцiєнта збiльшився.
Чистий оборотний капiтал розраховувався як рiзниця мiж оборотними активами Товариства та його поточними зобов'язаннями. Його наявнiсть та величина свiдчать про спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов'язання та розширювати подальшу дiяльнiсть.
Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) Товариства здiйснювався за даними балансу Товариства. Вiн характеризує структуру джерел фiнансування ресурсiв Товариства, ступiнь фiнансової стiйкостi i незалежностi Товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування дiяльностi.
Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) Товариства здiйснюється шляхом розрахунку таких показникiв (коефiцiєнтiв): коефiцiєнта платоспроможностi (автономiї), коефiцiєнта фiнансування, коефiцiєнта забезпеченостi власними оборотними засобами.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi або автономiї) розраховувався як вiдношення власного капiталу Товариства до пiдсумку балансу Товариства i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi або автономiї) дорiвнюючи 0,31 вказує на те, що частка власного капiталу товариства у фiнансуваннi активiв бiльнша, нiж залученого, значення коефiцiснту вище норми, це вказує на стабiльнiсть структури капiталу пiдприємства. Порiвняно з попереднiм перiодом показник коефiцiєнта зменшився.
Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) розраховувався як спiввiдношення залучених та власних засобiв i характеризує залежнiсть Товариства вiд залучених засобiв. Коефiцiснт структури капiталу (фiнансування) дорiвнюючи 2,2 вказує на незалежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв, що позитивно характеризує вiрогiднiсть безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта пiдприємницької дiяльностi. Порiвняно з попереднiм перiодом показник коефiцiєнта збiльшився.
Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами розраховувався як вiдношення величини чистого оборотного капiталу до величини оборотних активiв Товариства i показує забезпеченiсть Товариства власними оборотними засобами.
15. Висновок
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв: баланс та звiт про фiнансовi результати станом на 31.12.2011 р. Згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiдповiдальнiсть за цi фiнансовi звiти несе керiвництво Товариства. Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлювання думки щодо цих фiнансових звiтiв на основi аудиторської перевiрки вiдповiдно до Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", а також МСА 200 "Мета та загальнi принципи аудиторської перевiрки фiнансових звiтiв".
Аудиторську перевiрку проведено згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту, якi зобов'язують аудиторiв планувати й здiйснювати аудит з метою отримання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включав перевiрку через тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка охоплювала оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку згiдно МСФЗ i суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Пiд час аудиту було виконано iдентифiкацiю та оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi за 2011 рiк внаслiдок шахрайства, згiдно з вимогами МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" На думку аудитора, значних ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi у зв'язку iз iдентифiкованими та оцiненими вiдповiдно до МСА 240 ризиками немає.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої безумовно-позитивної думки щодо фiнансового стану та умовно-позитивної думки щодо фiнансових результатiв.
На нашу думку фiнансовi звiти, пiдготовленi вiдповiдно до концептуальної основи МСБО справедливо та вiдображають достовiрно в усiх суттєвих аспектах iнформацiю та вiдповiдають вимогам законодавства i нормативних актiв України.
На пiдставi аналiзу даних, зафiксованих на бухгалтерських рахунках, документiв, звiтiв та iнших аудиторських дослiджень встановлена правильнiсть вiдображення результатiв дiяльностi в балансi Товариства. Аналiтичний облiк даних на 31.12.2011 р. вiдповiдає синтетичному облiку бухгалтерських операцiй.
Аудиторська перевiрка пiдтверджує правильнiсть класифiкацiї та оцiнки активiв, реальнiсть розмiру зобов'язань, незмiннiсть облiкової полiтики та адекватнiсть визначення власного капiталу.
Фiнансова звiтнiсть Товариства вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України, встановленим вимогам положень (стандартiв) бухгалтерського облiку фiнансово-господарської дiяльностi та прийнятої облiкової полiтики.
На нашу думку поданi нижче документи фiнансової звiтностi показують в усiх суттєвих аспектах надають достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2011 року, результати його дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за 2011 рiк, у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних нормативiв аудиту.
Ми пiдтверджуємо, що документи фiнансової звiтностi в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подають фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 01 сiчня 2012 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Директор ТОВ "АЛАН - Аудит"
(сертифiкат серiї А № 004449
вiд 26 листопада 2009 р.) А.Ю. Бортник |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Товариство на лиманному господарствi займається вирощуванням рослиноїдних видiв риби, а саме: строкатого та бiлого товстолобикiв, коропа, бiлого амура. Додатковими видами риби для розведення є щука, судак та карась. Особливiстю продукцiї є живий товар. Виробництво залежне вiд сезонних змiн клiмату та температур. Основними споживачами продукцiї є мешканцi м. Черкаси та Черкаської областi, ВАТ "Iрклiївський риборозплiдник", СПГ Березовий. В галузi виробництва продукцiї вiдбувається загально-економiчний спад. Для його подолання необхiдно вiдновлення виробничого потенцiалу держави, стабiльнiсть законодавства, оновлення основних засобiв. Особливiстю розвитку галузi є надзвичайно жорстока конкуренцiя. До основних конкурентiв належать рибгоспи районiв та Черкаської областi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Основнi придбання - човни рибацькi, комп'ютери, бензокоси, автомобiль, ваги, вентилятори, водонагрiвачi. Вiдчуження активiв не було. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Термiни та умови користування основними засобами - основнi засоби використовуються з моменту вводу в експлуатацiю i вiдповiдно до технiчних характеристик.
Основнi засоби на пiдприємствi власнi i в сумi складають 7703,1 тис. грн., нарахована сума зносу складає 4615,1 тис. грн., ступiнь зносу - 59,91%.
Ступiнь їх використання - вiдповiдно до виробничих потреб. Основнi засоби емiтента на протязi звiтного перiоду в податковiй заставi не були i арешт протягом року на них не накладався. Обмежень на використання майна у пiдприємства немає. Товариство не має оформлених у заставу основних засобiв. Основнi засоби в оренду не передавались. Орендованi основнi засоби вiдсутнi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Однiєю з основних проблем є вiдсутнiсть платоспроможних замовникiв та податковий тягар. Нестабiльнiсть та недосконалiсть законодавства не дозволяє направляти кошти на оновлення основних засобiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Фактiв виплати штрафiв та компенсацiй за порушення вимог чинного законодавства не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Поточнi та довгостроковi витрати Товариства фiнансуються за рахунок власних коштiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Товариство ставить перед собою завдання:
- оздоблення водоймищ;
- розведення нових сортiв риби;
- збiльшення обсягiв виконаних робiт;
- збереження кiлькостi робочих мiсць;
- проведення робiт пов'язаних з модернiзацiєю виробництва, застосування новiтнiх технологiй, використання сучасної технiки, пiдвищення квалiфiкацiї працiвникiв.
- дотримання вимог антимонопольного законодавства України та Законiв про охорону працi та навколишнє середовище. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Товариство дослiджень та розробок у звiтному роцi не проводило. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судовi справи, стороною в яких виступає емiтент, вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Фiнансовий результат вiд дiяльностi Товариства за 2011 рiк становить збиток у сумi 412,8 тис. грн. |
|
Телефон: 
e-mail: